Tema 19: El presupuesto de la Universidad Carlos III de Madrid (II)

Las modificaciones de créditos son alteraciones de los mismos en relación con los aprobados inicialmente.

Todas las Modificaciones Presupuestarias financiadas con remanentes del ejercicio anterior, serán autorizadas por el Rector y estarán condicionadas al cumplimiento de los criterios de estabilidad presupuestaria.

Las modificaciones pueden deberse a distintas causas que darán lugar a los tipos de modificaciones presupuestarias que a continuación se detallan:

• Generación de créditos:

Según se dispone en el artº. 173 de los Estatutos de la Universidad, se considerarán remanentes específicos, y por lo tanto podrán generar crédito en el ejercicio siguiente, todos los resultantes de las liquidaciones de cada ejercicio de los Centros de la Universidad, Departamentos, Doctorados, Institutos Universitarios de Investigación, Másteres y otros centros, además de los generados por convenios, acuerdos o contratos específicos, siempre que exista remanente suficiente para su financiación.

Además, podrán generar créditos en los estados de gastos de los presupuestos, los ingresos efectivamente recaudados y los derechos reconocidos o compromisos de ingresos, derivados de las siguientes operaciones: - Aportaciones de personas naturales o jurídicas para financiar juntamente con la Universidad, gastos que por su naturaleza estén comprometidos en los fines y objetivos de los mismos. - Prestación de servicios. - Créditos para inversiones debidamente autorizados y que se haya dispuesto que sean así financiados. - Enajenación de bienes propios, aplicación del remanente y otros ingresos. - Operaciones financiadas con remanente de libre disposición de ejercicios anteriores, siempre que se respete el principio de estabilidad presupuestaria en el ejercicio en curso.

Las generaciones de crédito serán aprobadas por el Rector.

• Las rectificaciones presupuestarias serán aprobadas por el Rector, entendiéndose por tales, las siguientes:

▪ rectificaciones de error material. ▪ las desagregaciones de conceptos para adaptación a los sistemas de gestión de personal, inventario y otros. ▪ las distribuciones de un crédito inicial global acordadas por Comisiones Delegadas competentes, aunque afecten a distintos programas de gasto.

• Transferencias de crédito:

Consisten en el traslado de la totalidad o parte del crédito de un concepto presupuestario a otro del mismo estado de gastos. Cuando se proponga la disminución de un crédito de los que tienen financiación global, ha de garantizarse que quedará consignación suficiente para atender los gastos previstos hasta final de ejercicio.

Las transferencias de crédito serán aprobadas por los siguientes órganos:

1. Las que se realicen entre capítulos de gastos corrientes o entre capítulos de gastos de capital, por el Rector cuando su importe sea menor al fijado por la normativa vigente como límite máximo para los contratos menores de obra, o por el Consejo de Gobierno, cuando el importe supere dicho límite máximo. 2. Por el Consejo Social cuando se realicen entre capítulos de gastos corrientes a capítulos de gastos de capital. 3. Transferencia de capítulos de gastos de operaciones de capital a gastos por operaciones corrientes: El Consejo Social previa autorización del Gobierno de la Comunidad Autónoma de Madrid. A tal efecto, el Consejo Social promoverá la correspondiente autorización.

• Incorporaciones de crédito:

Los créditos para gastos que en el último día del ejercicio presupuestario no estén sujetos al cumplimiento de obligaciones ya reconocidas quedarán anulados. No obstante, podrán incorporarse a los correspondientes créditos del presupuesto de gasto del ejercicio inmediato siguiente si existe superávit en la liquidación del presupuesto, dentro de los límites marcados en la normativa vigente, los siguientes remanentes de crédito cuyo importe sea superior a 300€:

1. Los créditos que garanticen compromisos de gasto contraídos hasta el último día del ejercicio presupuestario y que, por motivos justificados, no se hayan podido realizar durante el mismo.

2. Aquellos gastos incursos en expedientes de contratación, que no hayan sido adjudicados antes del treinta y uno de diciembre.

Estas incorporaciones se podrán realizar siempre que se respete el principio de estabilidad presupuestaria en el ejercicio en curso. Las incorporaciones de créditos serán autorizadas por el Rector.

A cada Centro o Unidad de gasto se le asignan los créditos recogidos en los estados numéricos del presupuesto para su gestión, de conformidad a lo establecido en las presentes normas.

Los centros de gestión y orgánicas presupuestarias que cuelguen de él tendrán como titular al responsable del mismo, que a su vez será la persona responsable, junto con el miembro del Consejo de Dirección correspondiente (Vicerrectores y otros) de proponer los distintos gastos asignados. El responsable de cada centro de gestión seguirá teniendo las competencias otorgadas dentro del marco de las delegaciones de competencia vigentes, en cuanto a la autorización de los gastos.

No podrán adquirirse compromisos de gastos por cuantía superior al importe de los créditos autorizados en el estado de gastos del presupuesto, según la vinculación establecida en el artículo 5, siendo nulos de pleno derecho los correspondientes actos administrativos y disposiciones que infrinjan esta norma.

Los gastos deben ser siempre necesarios e idóneos y efectuarse en beneficio de la Universidad. En el caso de los gastos de Proyectos de Investigación, Másteres y demás Centros, éstos deben guardar relación directa con la actividad relacionada, no se admitirán gastos relacionados con ningún tipo de celebración.

Los gastos protocolarios deben perseguir una finalidad institucional y redundar claramente en beneficio o utilidad de la Universidad. Deben ser proporcionados e idóneos para el fin que se persigue. En la justificación económica se indicará el motivo del mismo (conferencia o evento), ubicación de celebración y en el caso de que se trate de comidas, el nombre de los asistentes y la institución, empresa u organismo a la que pertenecen. No se admitirán gastos de eventos por celebraciones de carácter personal.

En la ejecución del presupuesto tienen competencia para la autorización y disposición del gasto, el Rector y los órganos en quienes se delegan facultades económico-financieras, de acuerdo con lo dispuesto en la Resolución de 31 de mayo de 2022 del Rector de la Universidad Carlos III de Madrid.

Si el Presupuesto del año siguiente no se hubiera aprobado antes del día 1 de enero del mismo año, por cualquier motivo, se considerará automáticamente prorrogado el presupuesto del ejercicio anterior hasta la aprobación del nuevo, realizándose los ajustes técnicos oportunos.

Todos los gastos que se realicen en la Universidad, independientemente de su naturaleza o fuente de financiación, deberán ser necesarios para el desarrollo de la actividad a la que estén destinados y estar directamente vinculados a la unidad gestora (Centro, Departamento, Servicio) que los origina. Esta vinculación y la necesidad del gasto deberán quedar debidamente documentadas en el expediente correspondiente.

La gestión del gasto relacionada con la adquisición de bienes y servicios y la contratación de suministros y obras se hará con arreglo a lo previsto por la Ley de Contratos del Sector Público, por las Instrucciones de Gerencia sobre gestión de Contratos Menores de 10 de septiembre de 2019 y 22 de abril de 2020 y por el resto de la legislación aplicable y con estricto sometimiento a la normativa tributaria vigente.

Para la adquisición de determinados bienes y servicios (material de oficina, reprografía, mensajería, papel impreso, publicaciones, equipos informáticos, equipos audiovisuales, material de ferretería, material eléctrico, mudanzas, Agencia de Viajes, cafetería, catering, etc.), la Universidad dispone de proveedores seleccionados mediante los procedimientos previstos en la Ley de Contratos del Sector Público, a los que todos los Centros Gestores de Gasto deberán dirigirse cuando necesiten un bien o servicio incluido en los contratos o sistemas dinámicos respectivos. También es posible acudir a la contratación de bienes con los proveedores ofrecidos por la Central de Suministros del Ministerio de Economía y Hacienda o por otras plataformas de compras a las que pertenezca la Universidad.

15.1.2 Gastos Financiados por Subvenciones y Proyectos Específicos

En el caso de que los gastos se imputen a fondos de subvenciones, convenios o proyectos específicos, se deberá garantizar, además de lo establecido en el punto anterior, el estricto cumplimiento de todas las condiciones y requisitos de elegibilidad definidos en las normas reguladoras de dichos instrumentos. El centro gestor o persona investigadora principal en su caso, será responsable de verificar que cada gasto cumple con la normativa aplicable para ser considerado financiable.

15.1.3 Gastos de Personal

La gestión de los gastos correspondientes a retribuciones de personal se centralizará en la Unidad de Recursos Humanos y Organización de la Universidad (salvo los indicados en el artículo 15.2.1.c de esta normativa). No obstante, por Resolución del Rector, se podrá descentralizar la gestión de gastos específicos de este capítulo a otras unidades administrativas, siempre y cuando se garantice la correcta aplicación de la normativa laboral y fiscal.

Las retribuciones por colaboraciones a personal interno se gestionarán por la Unidad de Recursos Humanos y Organización para asegurar una correcta aplicación de las retenciones fiscales (IRPF, IRNR) que correspondan y su cotización a la Seguridad Social.

15.1.4 Retribuciones al personal miembro de los Tribunales sobre Tesis Doctorales: Los miembros de estos Tribunales recibirán un importe de 210€ como compensación por los gastos y participación en los mismos. Los miembros de estos Tribunales que residan fuera de la Comunidad de Madrid y en el extranjero, recibirán la compensación de gastos de manutención correspondientes al Grupo II, según se establece en el Real Decreto 462/2002, de 24 de mayo, sobre indemnizaciones por razón del servicio, y no necesitarán ser justificados.

15.1.5 Gastos ocasionados por los Comités de evaluación: Los gastos de los Comités desarrollados dentro de los contratos con Agencias de Calidad se gestionarán de acuerdo a dichos contratos, el resto de los Comités de evaluación se gestionarán y ejecutarán con el presupuesto de la

Universidad. Las retribuciones se equipararán a las fijadas por la Agencia de Calidad Autonómica o Nacional, siempre que no se establezcan otras en disposiciones legales. En los procedimientos de evaluación de programas académicos y proyectos docentes en que se considere necesario recurrir a la evaluación científica por expertos externos, previa designación por el Vicerrectorado competente en la materia, se les podrá retribuir por importe máximo de 600 euros.

15.1.6 Limitaciones en gastos por cuantías máximas a satisfacer por la Universidad a personas físicas por colaboraciones no habituales de carácter docente o cultural (Conferencias, seminarios, coloquios, etc.)

A) Conferencias: - Internas de los Departamentos Universitarios: hasta 220 €/hora - Generales (Impartidas a más de 1 grupo de alumnos): hasta 450 €/hora B) Cursos abiertos: hasta 154€/hora. C) Actividades deportivas, musicales, idiomas, cursos a personal docente y de administración, actividades artísticas, etc.: - Tipo General: Hasta 45 €/hora - Tipo Extraordinario: A partir de 45 €/hora, será fijado de manera extraordinaria por el Rector - Arbitrajes deportivos a cargo de entidades externas: entre 10 y 200 € por actuación. El Centro organizador de la actividad propondrá el tipo de forma razonada. D) Conferencias Extraordinarias y de Investigación: hasta 1.500€. En las Extraordinarias siempre y cuando la actividad esté financiada al 100 % por fondos externos (no propios) a la Universidad. E) Sesiones informativas sobre la oferta de estudios, servicios, infraestructuras, etc. por parte de profesorado de la Universidad como parte del programa de actividades de colaboración con centros y estudiantes de secundaria: - Desde 45€ a 120€/hora en función del tipo de actividad y duración de la misma - Talleres y Campus de Verano, Semana de la Ciencia y otros eventos de divulgación científica: entre 60€/hora y 120 €/hora en función del tipo de actividad.

15.1.7 Gastos de Representación y Eventos

Los gastos derivados de actos de representación, ceremonias de graduación, actos de bienvenida y similares deberán realizarse, con carácter general, en las instalaciones de la Universidad y mediante el uso de las empresas proveedoras contratadas a través de los procedimientos de licitación pública vigentes.

Para la utilización y gestión del servicio de cafetería en los campus, se ha implementado un procedimiento en la Sede Electrónica que generará una solicitud firmada por el responsable de la Unidad de gasto. En todo caso, este tipo de gastos requerirán que se motiven indicando conferencia o evento con ubicación, hora y comensales. Las facturas de estos servicios se presentarán por FACe con la especificación del Centro de Gasto correspondiente y se gestionarán a través de las Oficinas Económicas.

En los casos excepcionales y debidamente justificados en los que se requiera la celebración de comidas de trabajo fuera de las instalaciones universitarias, se cumplirán las mismas normas internas aprobadas para estos gastos. El límite máximo por comensal en estos casos será el establecido para la dieta de manutención en territorio nacional para el Grupo I. Cualquier gasto que supere este límite requerirá la autorización expresa de la Gerencia.

15.1.8 Gastos de Fotocopiadoras

La imputación de los gastos por el uso y mantenimiento de las máquinas fotocopiadoras situadas en los diferentes centros y departamentos de la Universidad se realizará con cargo a los presupuestos de las unidades que dispongan de estos equipos.

15.1.9 Gastos gestionados mediante convocatorias

Todos los gastos que se gestionen a través de una convocatoria pública, deberán indicar como mínimo en relación a los gastos, la aplicación presupuestaria del crédito, el Servicio responsable de la convocatoria, el Servicio quien lo gestiona y el/los procesos habilitados por donde se deben gestionar esos gastos.

15.2.1. Documentos contables de Gasto

El sistema contable, al igual que la estructura del presupuesto de gastos, se adaptará a lo dispuesto en la normativa aplicable recogida en el artículo 2 del presente documento. La documentación a adjuntar por los Centros Gestores de Gastos, estará en función de la operación presupuestaria que desee tramitar.

Los documentos contables correspondientes a cada fase de gasto son:

Retención de crédito: Documento contable RC Autorización de gasto: Documento contable A Disposición o compromiso de gasto: Documento contable D Propuesta de pago: Documento contable O

Se podrán unificar varias fases del gasto en los siguientes documentos contables: AD (autorización y compromiso de gasto) ADO (autorización, compromiso de gasto y propuesta de pago)

La documentación de gasto será tramitada a través de:

a) Oficinas Económicas: Capítulo 2, Capítulo 4, Capítulo 6 y 7 (excepto contratos laborales de investigación y pagos a personal contratado en la Universidad). b) Servicios Centrales-DEF: Capítulos 1, 7, 8 y 9, Anticipos de Nómina al personal, Ayuda social, Conceptos no presupuestarios (PMP) y devoluciones de ingresos. c) Servicio de Investigación y RRHH: Becas y contratos laborales de investigación, en el marco de las aplicaciones informáticas de investigación.

Esta estructura podrá ser variada por la dirección Económico Financiera por motivo de simplificación de los procesos.

15.2.3.- Gastos con factura:

Aquellos gastos que por su naturaleza estén regulados dentro del ámbito de la Ley 9/2017 de Contratos del Sector Público, tendrán que adjuntar al documento contable correspondiente la factura y el conforme firmado por la persona que ha recibido el bien o el servicio. Además, los considerados contratos menores tramitarán la Resolución de contratación menor correspondiente y las tres ofertas solicitadas cuando corresponda, según lo establecido en la Instrucción de Gerencia sobre Contratos Menores de 10 de septiembre de 2019. En el supuesto de pagos al exterior, deberá seguirse la normativa correspondiente (aduanas y/o gastos de transporte en suministros, declaraciones Instrastat,etc). Los proveedores extranjeros facturarán preferentemente en euros.

15.2.2 Normas de facturación:

Con carácter general, todos los proveedores que hayan entregado bienes o prestados servicios a la Universidad Carlos III de Madrid tendrán que expedir y remitir factura electrónica a través de la Plataforma FACe-PGEFe. Estarán obligados al uso de la factura electrónica en la Universidad, y según potestad recogida en el artículo 14 de la Ley 39/2015 del Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas, todas las personas jurídicas y todas las entidades sin personalidad jurídica, sin distinción alguna, además de quienes ejercen una actividad profesional para la que se requiera colegiación obligatoria.

A efectos del envío de facturas a través de FACe en formato electrónico a la Universidad, los códigos necesarios para que detallen los proveedores, son los siguientes: 1. Órgano Gestor: Universidad Carlos III - U03600001 2. Oficina Contable: Universidad Carlos III - U03600001 3. Unidades Tramitadoras (ver tabla. A lo largo del año se podrán activar más Unidades Tramitadoras).

4. Órgano proponente (optativo): se incluirá la orgánica o el proyecto de investigación (los 10 primeros dígitos sin “/”). 5. Detalle u Objeto: en este texto se incluirá (*): 1º El código del proyecto u orgánica del presupuesto y/o la persona de contacto. 2º El nº de expediente de UXXI facilitado al proveedor en la Resolución de Contratación 3º Detalle del servicio, obra o suministro realizado *De no estar estos datos grabados en la factura FACe, impidiendo su identificación, éstas serán devueltas al proveedor indicándole que información de la anterior falta.

GE0012309 Apoyo a la docencia y gestión de Grado U03600044 Apoyo al Emprendimiento y la Innovación (Parque tecnológico) U03600026 Aula de las Artes GE0011694 Biblioteca U03600028 Centro de Orientación a Estudiantes U03600030 Comunicación e Imagen Institucional GE0019219 DEF- Presupuestos U03600032 DEF-Contratación U03600031 Deporte, Actividades y Participación GE0000770 Dirección Económica Financiera U03600042 Escuela Internacional Carlos III GE0012167 Formación Continua GE0011691 Informática GE0011801 Infraestructuras y Servicios en Colmenarejo GE0011798 Infraestructuras y Servicios en Getafe GE0011799 Infraestructuras y Servicios en Leganés GE0011800 Infraestructuras, Obras y Sostenibilidad Medioambiental U03600104 Instituto de Estudios de Género U03600085 Instituto de Estudios Internacionales y Europeos Francisco de Vitoria U03600098 Instituto Mixto Universidad U03600099 Instituto para el desarrollo empresarial GE0012168 Másteres Oficiales GE0011692 Obras-Oficina de Energía, Desarrollo y Entorno GE0011690 Oficina Económica de Getafe GE0011689 Oficina Económica de Leganés GE0011803 Oficina Energía, Desarrollo y Entorno- Madrid Puerta Toledo GE0012308 Oficina Técnica GE0011695 Procesos Generales y Calidad GE0011693 Recursos Humanos y Organización U03600047 Relaciones Internacionales U03600050 Unidad de Igualdad GE0023839 UTI Economia GE0023840 UTI Empresa GE0023841 UTI Teoría de la Señal

En todo caso, el contenido de las facturas se ajustará a lo dispuesto en el Real Decreto 1619/2012, de 30 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación. Las facturas de importe menor a 100 euros se podrán tratar internamente como tickets a efectos del módulo de Justificantes de Gasto.

En el último trimestre del ejercicio, la Gerencia y la Dirección Económico Financiera establecerán las normas para el cierre de Ingresos y Gastos del ejercicio en curso y las de apertura del ejercicio siguiente.

15.2.3 Gastos por Conferencias:

Se consideran así los gastos de celebración de conferencias, coloquios, asambleas, congresos, seminarios, convenciones y reuniones análogas que se realicen por esta Universidad. Incluye todos los gastos necesarios para su celebración: pagos a ponentes, gastos por la documentación aportada, etc.

Requisitos de tramitación:

• Designación o nombramiento por la Autoridad Competente de la persona que realizará la actividad.

En aplicación del Art. 310 de la Ley de Contratos del Sector Público, dicha designación deberá ser por escrito, ya que según el art. 37 de la citada Ley, los entes, organismos y entidades del sector público no podrán contratar verbalmente, salvo que el contrato tenga carácter de emergencia. La autoridad competente será la que el Rector tenga delegada.

• Documento Contable ADO. El Centro de gasto realizará un Justificante de Gasto y un Documento Contable ADO (Fase 240) o formulario electrónico habilitado al efecto. Estos documentos recogen la Retribución de la Conferencia -indicando en el "Texto Libre" el/los días de la Conferencia y las horas impartidas – y también los Gastos derivados de la misma (viajes y alojamiento). Se generará el documento de Designación, mencionado anteriormente, de forma electrónica desde el Justificante de Gasto. Y se adjuntará al expediente el programa e la conferencia impartida.

Si el conferenciante es Profesional y actúa en su ámbito de actividad y objeto social, debe entregar una factura. Si es Persona Física se le practicará una retención por IRPF en el propio Documento Contable. Se deberá añadir en los documentos adjuntos del expediente el programa o contexto de las conferencias. El documento contable deberá venir firmado en Propuesto o Autorizado Gasto por los responsables de los Centros en quienes el Rector ha delegado esta competencia.

15.2.4.- Pagos por tarjeta de crédito de la Universidad:

La Dirección Económico Financiera, el Servicio de Biblioteca y el Servicio de Informática dispondrán de una tarjeta de crédito que podrá emplearse para efectuar compras por Internet. Los pagos a efectuar mediante tarjeta de crédito por otros servicios o unidades, se comunicarán a la Oficina Económica en el Campus de Leganés y a los Servicios Centrales de la Dirección Económico Financiera, que los tramitarán en colaboración con los interesados, previa aportación del documento contable ADO.

15.2.5.- Pagos en Formalización (ADO’s con líquido 0)

Se utilizarán en los casos que el centro gestor del gasto deba realizar un cargo interno a otro centro de la Universidad.

15.2.6.- Pago de tasas oficiales a la oficina española de patentes y marcas

Para efectuar el pago de estas tasas es requisito imprescindible la recepción con carácter previo al documento contable y/o el formulario de conformidad de gastos en actividades de proyectos de investigación en la DEF.

15.3.- Gestión y alta de Proveedores y Terceros

El alta y gestión de los denominados terceros de la Universidad se tramitarán a través de la aplicación de Terceros a la que se puede acceder desde la página web de la Dirección Económico Financiera en el apartado “Enlaces de interés”. Es un proceso muy importante, ya que condiciona todo el tratamiento de datos personales, fiscal y bancario posterior, con ese “tercero”. La persona interesada o la empresa a la que se vaya a pagar un bien, servicio o suministro, deberá cumplimentar y firmar el formulario de alta de terceros (disponible en la página web de la Dirección Económico Financiera en el apartado “Gestión UXXI Económico y Aplicaciones”). Este formulario firmado habrá que adjuntarlo al proceso de alta. El formulario es obligatorio por cuestiones de protección de datos y fiscales. Una vez cumplimentado el alta, según los casos, se validará automáticamente o deberá ser validado por las personas gestoras de la Dirección Económico Financiera. Cualquier alta o modificación de los datos de un tercero deberá realizarse a través de la aplicación de Terceros adjuntando el correspondiente formulario de datos de terceros firmado, y en el caso de solicitar cambios de datos bancarios el certificado de titularidad de la cuenta. A esta aplicación se accederá internamente desde la uc3m y verificando el certificado electrónico del usuario. En la página de la Dirección Económico Financiera en el apartado “Gestión UXXI Económico y Aplicaciones” está a disposición de los usuarios el manual de la Aplicación de terceros, así como su correspondiente presentación. Es importante que antes de hacer un pago se compruebe que los datos bancarios grabados en la base de terceros sean actuales y coincidan con los datos de pago indicados por el tercero. Al hacer las transferencias bancarias sólo se puede indicar el banco destinatario, ya que la estructura del formulario no permite indicar bancos intermediarios.

16.2.- Sistema Asimilado a Caja Fija Dado que las tecnologías actuales lo permiten y con objeto de dotar de mayor agilidad el pago de necesidades de escasa cuantía, se canalizan por este procedimiento los gastos que no excedan de 5.000 euros sin IVA. Los pagos relativos a estos gastos se realizarán con una periodicidad inferior a la semana. (Instrucciones de Gerencia sobre Contratos Menores de 10 de septiembre de 2019 y de 22 de abril de 2020).

16.3.- Anticipos a justificar para compras o servicios (no aplica a contrataciones para la realización de viajes):

Son un mecanismo para atender determinadas situaciones y compromisos con carácter extraordinario e imposibilidad de tramitar de forma ordinaria.

El importe máximo de los anticipos a justificar es de 12.000 euros.

Para su solicitud se aportará formulario de “Solicitud de anticipo”, en el que se motivará la situación extraordinaria. En todo caso se adjuntará factura proforma o presupuesto. Se registrará un documento contable RC por el importe del anticipo.

Para la justificación de estos anticipos se requerirá:

1. Anticipos para gastos de actividad general: Se generará Documento contable ADO (Código 250) y endosado al Habilitado donde se ha solicitado el anticipo correspondiente y número de expediente del RC.

2. Anticipos para gastos de proyecto de investigación:

Se tramitará la justificación según corresponda al tipo de gasto realizado a través de la web de Gastos de Investigación haciendo constar en el formulario correspondiente que el gasto ya se ha pagado mediante Anticipo.

Estos anticipos deberán justificarse en un plazo máximo de un mes. Transcurrido el plazo indicado se hará una primera reclamación para que el interesado presente su justificación. En caso de no justificarse, se propondrá al Rector la deducción en nómina del anticipo no justificado.

No se concederá un nuevo anticipo a quienes tuvieran anticipos o gastos con tarjeta prepago de Investigador pendientes de justificar y hubiesen transcurrido los plazos establecidos para su justificación.

Se faculta al Director Económico Financiero a modificar durante el ejercicio este proceso de gestión de Anticipos a Justificar para su mejora y simplificación.

17.1. Marco Normativo General

La gestión y el pago de los gastos de viaje, dietas y otras indemnizaciones se regirán por lo establecido en la normativa vigente sobre indemnizaciones por razón del servicio, actualmente el Real Decreto 462/2002, de 24 de mayo, y la normativa fiscal aplicable, en particular el artículo 9 del Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

El inicio y la finalización de una comisión de servicio se ajustarán al tiempo necesario para el desempeño de la actividad, considerando una diferencia máxima de una hora respecto a los horarios de salida y llegada del medio de transporte. Si el regreso es posterior a las 22:00 horas y justifica una cena fuera de la residencia habitual, se podrá abonar el 50% adicional de la dieta de manutención, previa presentación del justificante de pago.

17.2. Procedimiento de Gestión y Contratación

17.2.1. Comisión de Servicio y Tramitación

Es obligatorio tramitar y obtener la autorización de la correspondiente Comisión de Servicio antes de iniciar cualquier viaje de trabajo.

La liquidación económica y justificación de los gastos derivados de una comisión de servicio se tramitará en un plazo máximo de 10 días de la finalización del viaje y a través del formulario disponible en la web de Viajes.

El viaje de ida y de vuelta se iniciará como máximo un día antes o después del inicio y finalización del evento respectivamente. Para otras situaciones tendrá que haber autorización expresa y siempre que se justifique la inexistencia de menoscabo económico.

17.2.2. Contratación de Viajes

Por norma general, todos los viajes del personal de la Universidad se contratarán a través de la Agencia de Viajes adjudicataria de concurso público. Esto asegura la coherencia en los gastos, la gestión de reservas e incidencias, y la cobertura de un seguro de viaje.

• Plazo de reserva: Para optimizar los costes, los viajes para asistir a eventos programados deben reservarse con un plazo mínimo de un mes de antelación. Si no es posible, se deberá justificar el motivo del retraso en la reserva. • Clase de transporte: Se viajará en clase turista o similar. Viajar en una clase superior solo se permitirá por motivos de salud debidamente justificados o cuando suponga un ahorro económico total para la Universidad, lo cual debe ser documentado.

Los gastos de reserva de asiento o similar, se entenderán dentro de la tarifa del billete.

En las Comisiones de Servicios realizadas por el Rector de la Universidad o en su nombre, se podrá exceder las limitaciones anteriores siempre que sea acorde con el acto o actividad desarrollada, así como en los Doctores Honoris Causa.

17.3. Dietas y Límites Económicos

17.3.1. Grupos de Dietas

Para el ejercicio 2026, los importes máximos por alojamiento en territorio nacional se incrementan en un 60% para los Grupos I y II respecto a lo establecido en el Real Decreto 462/2002. Los importes para el Grupo III y el Personal Laboral se equipararán a los del Grupo II.

El personal investigador en formación con vinculación predoctoral podrá solicitar comisiones de servicio con cargo a proyectos de investigación y se le aplicará el régimen de dietas del Grupo II.

17.3.2. Excepciones en Dietas de Alojamiento

Se autoriza, excepcionalmente, un límite de hasta 250 €/día por alojamiento en establecimientos de hasta 4 estrellas cuando se cumplan las siguientes condiciones:

• Ocupación máxima en la localidad de destino. • El hotel está recomendado por la organización del evento o congreso.

En ambos casos, se deberá adjuntar un justificante. Cualquier importe superior a este límite requerirá una justificación y autorización expresa de la Gerencia.

Dietas de Transporte:

Cuando el desplazamiento se efectúe en vehículo propio y sea superior a 400 kms. de ida y vuelta, para la percepción de las dietas de transporte deberá aportarse documento justificativo (tickets de peajes o aparcamientos, facturas de hotel) que acredite suficientemente el desplazamiento.

17.4. Normas Generales

17.4.1. Gastos Financiados por Proyectos de Investigación

Los gastos de viaje a cargo de un proyecto de investigación se abonarán dentro de los límites y normas aquí establecidos. No obstante, prevalecerán las condiciones de gasto elegible de la entidad financiadora del proyecto.

En los casos regulados en el artículo anterior que suponen un exceso de dieta se atenderá a lo establecido por la entidad financiadora del proyecto como gasto elegible. Los importes excedidos se podrán imputar a un segundo proyecto con saldo disponible y que admita este gasto.

17.4.2. Contratación Particular de Viajes

Solo en situaciones excepcionales y justificadas se permitirá la contratación particular de alojamiento o billetes de transporte. En estos casos, se deben considerar los siguientes aspectos:

• Gastos no cubiertos: No se reembolsarán gastos de gestión, seguros de viaje o por anulaciones/modificaciones. • Justificación: El alojamiento se justificará con una factura emitida por el establecimiento hotelero a nombre de la persona que viaja. No se aceptarán recibos de intermediarios, como Booking o Airbnb, si solo incluyen el servicio de gestión. • Reembolso: El pago se realizará con la liquidación del viaje al regreso, sin posibilidad de anticipo. • Alojamiento > 250€: Si el costo del alojamiento supera los 250 €/noche, se deberá presentar tres ofertas de distintos establecimientos, justificar la elección, y cumplir con las condiciones del artículo 17.3.2.

Los importes de alojamientos y billetes de transporte contratados de forma particular no se anticiparán por la Universidad siendo reembolsados con la liquidación del resto de gastos del viaje a su regreso. Sólo se podrán solicitar anticipos para gastos de viajes según lo regulado en el artículo 17.5.

17.4.3 Traslados entre Campus e interurbanos

Para la autorización y la justificación de los gastos ocasionados en los desplazamientos realizados en el día por motivos de trabajo sólo se admitirán a trámite si se presentan las justificaciones en un plazo inferior a 30 días siguientes al del desplazamiento.

Para la justificación de traslados interurbanos fuera del territorio nacional será necesario preferentemente presentar factura simplificada. En el caso de países de destino que no emitan factura simplificada por estos servicios se admitirán tickets, recibís o similar por importe inferior a 100€ siempre que en dichos justificantes quede reflejado al menos fecha, origen y destino del traslado.

17.4.4 Viajes del Personal adscrito a Servicios

La autorización para viajes a reuniones o congresos con asistencia de más de una persona en los Servicios Universitarios, deberá solicitarse previamente a Gerencia de forma específica por el responsable del Servicio.

17.5. Anticipos para Viajes

Se podrán solicitar anticipos solo para cubrir gastos de viaje en los siguientes casos:

• Viajes de duración igual o superior a un mes contratados a través de la Agencia concertada por la Universidad (transporte y/o alojamiento). • Estancias de movilidad de investigación.

El anticipo se solicitará a la Oficina Económica con la debida justificación y comisión de servicio autorizada mediante el formulario habilitado en la web, la Dirección económico Financiera podrá realizar adaptaciones de este proceso a lo largo del año. Deberá justificarse en un plazo máximo de 10 días hábiles desde la finalización del viaje o estancia, transcurrido el plazo indicado se hará una primera reclamación para que el interesado presente su justificación. En caso de no justificarse, se propondrá al Rector la deducción en nómina del anticipo no justificado.

La cuantía del anticipo estará limitada por lo siguiente: - Manutención: por el importe de dieta establecido según la duración y destino de la comisión de servicio. - Alojamiento: sólo en el caso de haberlo contratado de forma particular y según lo establecido anteriormente para estas circunstancias. Se adjuntará a la solicitud de anticipo el presupuesto o justificante de pago. - Billetes de transporte contratados por fuera de la Agencia concertada. En estos casos se tendrá que aportar 3 ofertas.

17.6. Gastos de viaje a personas externas a la Universidad (sin vinculación contractual o estatutaria)

17.6.1 Gastos de viajes de personal externo Los gastos por desplazamiento originados por personal externo a la Universidad debidamente justificados, se equipararán al régimen de dietas establecidas anteriormente para el personal de la Universidad del Grupo II, con las mismas condiciones de contratación y justificativas, salvo los gastos de manutención para los que se exigirá justificante del gasto realizado (factura o ticket). En el caso del reembolso de gastos de viaje en el marco de un proyecto de investigación la persona externa tendrá que formar parte del equipo/grupo de investigación o bien, asistir como ponente de un congreso o actividad similar. Este personal gozará de seguro de viajes siempre y cuando su viaje se gestione por la Agencia de viajes contratada por la Universidad. Los alojamientos por asistencia o participación a un evento en un Campus de la Universidad, se reservarán con carácter general lo más cercano a dichas ubicaciones.

17.6.2 Gastos de viajes de personas que asisten a un evento en representación de la Universidad

Los gastos de desplazamiento de personas sin vínculo laboral o estatutario con la Universidad, que la representen en un acto, se tramitarán de forma excepcional y con autorización del Rector o cargo en quien delegue. El régimen de dietas será el del Grupo II. Estos viajes se gestionarán a través de la Agencia de Viajes de la Universidad para garantizar su cobertura.

Requisitos:

Designación de la persona que va a representar a la Universidad, que en todo caso tendrá carácter de excepcional. Se realizará por escrito firmada por el Rector o Autoridad competente, con indicación de:

• Datos personales de la persona designada (NIF, apellidos y nombre, y justificación del motivo por el que se le elige y de su relación con la Universidad). - Datos relativos al acto al que se va a asistir (descripción del acto, fecha de celebración, lugar). Gastos posibles:

Los importes máximos para estos conceptos con carácter general serán los establecidos en el RD 462/2002 de 30 de mayo de 2002 sobre indemnizaciones por razón del servicio:

• Transporte y alojamiento. Estos gastos tendrán que contratarse a través de la Agencia adjudicataria del concurso público celebrado por la Universidad que incluye un seguro para el interesado, salvo que exista un importe fijo previamente determinado o se trate de alumnos miembros de Órganos Oficiales de la Universidad. - Manutención. Los gastos por este concepto se podrán abonar previa autorización y presentación del justificante de gasto original (tickets o factura)

La propuesta de pago de cualquiera de los gastos mencionados deberá ir acompañada de copia del documento de designación de la persona.

Las retribuciones serán las establecidas en la normativa general y la normativa propia de la Universidad Carlos III de Madrid.

Las retribuciones del personal al servicio de la Universidad, experimentarán respecto al año 2025 la variación aprobada en la Ley de Presupuestos de la Comunidad de Madrid para el año 2026, de acuerdo con la citada ley, con los convenios colectivos y acuerdos en materia de retribuciones en vigor.

Las plantillas de personal vigentes son las que se incluyen en el Anexo del presente documento, si bien cabe señalar que la previsión de Plantilla de Personal Docente e Investigador que se detalla en el citado Anexo se refiere al profesorado previsto para el curso 2025/2026 y la parte correspondiente al curso 2026/2027 dentro del marco normativo de la CAM. Así mismo, se reflejan las RPT`s vigentes y aprobadas por los distintos Órganos de Gobierno. Estas plantillas se podrán cubrir de acuerdo al crédito presupuestario aprobado.

El Consejo de Administración de fecha 23 de julio de 1996 facultó al Sr. Rector para la contratación del Personal de Alta Dirección y Fuera de Convenio en el número, términos y condiciones que mejor convengan en cada momento a las necesidades del servicio, dentro de los límites presupuestarios aprobados en cada ejercicio económico.

De acuerdo con lo dispuesto en la LOSU, en el artículo 57.6 de la Ley Orgánica 2/2023, el Capítulo 1 del estado de gastos corrientes del Presupuesto de la Universidad no debe superar los costes que se autorizan en la Ley de Presupuestos de la CAM para la Universidad Carlos III de Madrid, según los estados de gastos que se acompañan de la totalidad de la plantilla de personal, comprensiva, a su vez, de todas las categorías.

El gasto de personal que se figura con la letra “A” en el presupuesto de cada Centro de gestión, es meramente informativo, a efectos de la presentación del presupuesto.

18.1.- Gestión de los créditos de personal:

• Los créditos para la plantilla del personal Docente, están reflejados en las claves orgánicas AD.--, dentro de los conceptos correspondientes. • Los gastos de proyectos de Investigación se imputarán a la clave orgánica AAEX o al proyecto específico, incluidos en el programa 541A. • Los créditos del personal Técnico, de Gestión y de Administración y Servicios, se reflejan en la clave orgánica AA00 o proyecto u orgánica específica. • Para el personal con cargo a Másteres e Institutos, los gastos se imputarán a sus claves correspondientes.

18.2.- Anexo sobre puestos de nuevo ingreso: Sobre los puestos de nuevo ingreso, y en cumplimiento del apartado 6 del artículo 57 de la Ley Orgánica 2/2023, a lo largo de 2026, están previstos los que correspondan según la legislación vigente, los de materia de reposiciones, así como los derivados de la tasa adicional de estabilización de empleo temporal en las Administraciones Públicas autorizados por las leyes.

18.3.- Pagos directos de actividades de Investigación y másteres al personal contratado en la Universidad: El proceso para la gestión de pagos directos en actividades de investigación se ha incluido en la sede electrónica de la Universidad para tramitar todos los pagos directos de este personal. Incluyéndose estos pagos en la nómina mensual de la Universidad y realizando las cotizaciones correspondientes a la Seguridad Social que se imputarán a su proyecto correspondiente. El proceso consta de la Identificación del Investigador Principal, la selección del proyecto de investigación donde se elegirá a la persona del equipo de investigación o grupo de trabajo, y se especificarán de forma detallada las actividades, los hitos alcanzados y los resultados objeto de la remuneración. El proceso será gestionado con la autorización del Investigador/a Principal, el VºBº de la Dirección Económico Financiera, el VºBº Dirección de Recursos Humanos y la autorización del Vicerrector/a de Investigación y Transferencia. Este procedimiento complementa el ya establecido para los Másteres a lo largo de 2022 con sus correspondientes liquidaciones a la Seguridad Social, que se imputan a cada edición de Máster correspondiente.

El calendario y condiciones establecidas para estos pagos son:

En la Nómina mensual se incluirán los pagos autorizados antes del día 10 de cada mes (según calendario mensual de Nómina). Los recibidos después de este día se incluirán en la nómina del mes posterior. En la nómina del mes de agosto se incluirán los pagos autorizados hasta la última semana completa hábil del mes anterior. En la nómina de diciembre se incluirán los pagos autorizados antes del día 1. Los pagos que se autoricen después del día 1 se incluirán en la nómina del mes de enero. A efectos de IRPF se considerarán los pagos gestionados en el año en curso. Sólo se podrá gestionar un pago directo por investigador, proyecto y mes.

La Universidad gestionará los proyectos de investigación a través del Servicio de Investigación (artículos 149 y 160 de los Estatutos). No obstante, el Consejo de Gobierno a propuesta del Rector, podrá autorizar un sistema alternativo de gestión para supuestos concretos, atendiendo a circunstancias que así lo aconsejen. En este caso establecerá, asimismo, los mecanismos que garanticen la correcta imputación contable y afectación de los bienes e ingresos obtenidos. La Universidad y su personal docente e investigador podrán contratar, con sujeción a lo dispuesto en sus Estatutos, la realización de trabajos de investigación con personas físicas o entidades públicas o privadas, a través del Servicio de Investigación regulada en los Estatutos.

El Servicio de Investigación es un servicio técnico-administrativo centralizado de la Universidad, sin personalidad distinta de la de ésta, para la gestión de la actividad investigadora y la administración de los fondos generados por la Universidad.

La Comisión de Gobierno de la Universidad Carlos III de Madrid, en su sesión de 22 de mayo de 1.996, acordó unificar los distintos proyectos de investigación en una sola orgánica del presupuesto (AAEX) y contabilidad de la Universidad, si bien el sistema de información del Sº de Investigación Universitas XXI-Investigación ha de proporcionar suficientes datos sobre cada uno de los proyectos.

Mediante Delegación de competencias de 31 de mayo de 2022, los investigadores responsables de proyectos de investigación tienen atribuidas, por delegación de Rector, las competencias en materia de contratación administrativa hasta 15.000 euros en los proyectos que gestionan. En todo caso, estas contrataciones seguirán el procedimiento establecido en la Instrucción de Gerencia sobre gestión de contratación menor.

Cuando se realicen gastos de cualquier naturaleza en proyectos de investigación, con independencia de estar o no subvencionados, éstos deberán ser necesarios y guardar una relación directa con la actividad investigadora que se desarrolla en el marco del proyecto y se dejará especificado en los expedientes de gastos. Si los gastos se pagan con fondos procedentes de subvenciones deberá asegurarse que la realización de estos gastos reúne todas las condiciones y requisitos exigidos por las normas reguladoras de tales subvenciones para considerarse como financiables.

Recomendaciones relacionadas con los gastos imputados en proyectos con financiación pública competitiva:

• Compras por importe menor al límite fijado por la Ley de Contratos para contratación mayor. Como norma general, es recomendable recurrir a los proveedores seleccionados por la Universidad mediante los procedimientos previstos en el la Ley de Contratos del Sector Público. En el caso de utilizar proveedores distintos, se deberán adjuntar tres ofertas y la justificación de la contratación seleccionada. • Gastos de viajes y dietas. Para evitar posibles rechazos en las auditorías, es necesario adjuntar a la documentación económica del gasto cualquier otro documento que justifique el motivo del viaje y permita relacionarlo de manera inequívoca con el proyecto, como por ejemplo las agendas y actas de reuniones, hojas de asistencia etc. Los Modelos de Comisión de Servicio y Liquidación del viaje, deberán describir en el campo “Objeto de Viaje”, la actividad a realizar y su relación con el proyecto de investigación que lo soporta. • Gastos de material inventariable, estos gastos se registrarán de acuerdo con lo recogido en el artículo 20.4 sobre gastos de amortización de estas normas.

En el caso de ejecutar gastos con cargo a dos o más proyectos de investigación, será necesario que un único Investigador Principal sea el responsable de las autorizaciones correspondientes. En todo caso, se considerará como investigador responsable el del proyecto con mayor participación en el gasto.

Los pagos al Profesorado Emérito en la etapa honorífica que participe o codirija proyectos de investigación o contratos del artículo 60 LOSU, en los términos previstos en la Normativa reguladora del profesorado emérito y de los académicos senior, aprobada por el Consejo de Gobierno en sesión de 14 de julio de 2022, se realizarán siguiendo el mismo procedimiento de los pagos a personal externo. Estos pagos no podrán superar en cómputo anual la cuantía del salario mínimo interprofesional, 16.576€ (diciembre de 2025) en ningún caso.

Una vez aplicado y pagado un gasto a una orgánica, no podrá anularse el mismo e imputarse a otra orgánica diferente, salvo error u omisión.

Según se dispone en el artículo 167.2 de los Estatutos, se incorporarán al patrimonio de la Universidad las donaciones que reciba y el material inventariable y bibliográfico que se adquiera con cargo a fondos de investigación, salvo aquel que por convenio deba adscribirse a otras entidades.

Al cierre de cada ejercicio las Unidades de Servicio de Investigación, el Estudio Jurídico y otros centros gestores de UXXI, deberán conciliar los saldos de ingresos y gastos de los respectivos sistemas informáticos con la contabilidad oficial de la Universidad. En esta conciliación se normalizarán los ingresos mal imputados de ejercicios cerrados, así como otras operaciones surgidas a lo largo del ejercicio y que no se hayan podido registrar a causa de su naturaleza.

Los saldos presupuestados y no gastados de las diferentes orgánicas del Servicio de Investigación, así como del resto de Servicios, revierten a la Universidad, y no a las orgánicas.

La concesión de crédito en la ejecución de proyectos, contratos Art. 60 LOSU y convenios gestionados por la OTRI-SI será factible, siempre que se cumpla los requerimientos establecidos en la normativa interna sobre créditos a actividades de investigación y siempre que no existan saldos negativos procedentes de créditos solicitados y no satisfechos en los proyectos ya finalizados del investigador principal solicitante. Para las subvenciones concedidas en el marco del Plan Estatal Investigación Científica y Técnica y de Innovación, y a efectos de la concesión del crédito, la subvención se entenderá otorgada con la fecha y en las condiciones establecidas en la Resolución provisional, como norma general. Podrán existir excepciones en convocatorias puntuales.

Con objeto de acomodar la particularidad de la gestión de los contratos Art. 60 y sus proyectos, en la herramienta Universitas XXI Investigación se incluye el campo FECHA_FIN_GASTO con 12 meses sobre la FECHA_FIN_REAL de cada proyecto, para así garantizar la gestión de todos los gastos necesarios de cada proyecto.

Para la gestión principal del presupuesto, se habilitan las claves orgánicas siguientes:

AAE0: Gastos propios del Servicio de Investigación AAEX: Para las actividades de I+D+I y Proyectos de Investigación AAE1: Retenciones Actividades Investigación. Sólo podrá recoger ingresos, por las retenciones realizadas. AAE3: Centro Física Teórica y Matemáticas (CFTMAT) AAE9: Fondo de Garantía de Investigación

19.1.- Gestión de los costes indirectos de los departamentos/institutos a través de UXXI-INVESTIGACIÓN:

Las retenciones de los proyectos de investigación se realizarán según los acuerdos del Consejo de Gobierno vigentes. En concreto en el momento de elaborar estos presupuestos, es el acuerdo vigente actualmente es el, “Acuerdo del Consejo de Gobierno sobre la distribución de las retenciones de los Proyectos de Investigación” de 24 de enero de 2019. Dicho acuerdo, en su Art. 6 recoge: "Las reglas establecidas en este Acuerdo serán de aplicación a todos los ingresos de los proyectos de investigación que se reciban en la Universidad a partir del día 1 de enero de 2020". Estos ingresos serán aquellos de los que se tenga formalmente el derecho del cobro a partir del 1 de enero de 2020, es decir, la fase del ingreso correspondiente a la emisión de factura y reconocimiento del derecho y no la fase del cobro material de las facturas ya emitidas, ni sus derechos reconocidos, ya contabilizados con anterioridad al 31 de diciembre de 2019.

Los costes indirectos adscritos a departamentos/institutos de proyectos de investigación se gestionan a través de la herramienta informática UXXI-Investigación (clave orgánica AA.EX), siguiendo la modalidad elegida por cada departamento/instituto entre las recogidas en la iniciativa:

A. Cuenta común del departamento /Instituto B. Cuenta por Investigador Principal (IP) del proyecto que ha generado los costes indirectos C. Cuenta por grupos de investigación o agrupaciones de investigadores.

Estas cuentas de retenciones se gestionarán de acuerdo con la instrucción del Vicerrector de Investigación y Transferencia de noviembre de 2023, por la que se establece la creación de proyectos de investigación de reinversión de costes generales procedentes de los retornos a Departamentos e Institutos de Investigación.

19.2.- Acciones estratégicas de Investigación:

Según la Resolución del Rector de 17 de junio de 2014, por la que se regula la creación y gestión de las "Acciones Estratégicas de Investigación", los investigadores podrán solicitar al Vicerrector en materia de investigación y transferencia la creación de una Acción Estratégica de Investigación. La financiación de estas Acciones podrá realizarse a través de fondos competitivos destinados para tal fin por la UC3M, con los recursos liberados disponibles procedentes de proyectos artículo 60 LOSU, proyectos europeos e internacionales y similares.

19.3.- Gestión de los ingresos por inscripciones en Congresos, para facilitar los procesos de gestión de inscripciones en los Congresos, está disponible dependiendo de la DEF una aplicación informática con pasarela de cobros para congresos que permiten la inscripción de los asistentes, el pago mediante tarjeta de crédito de las inscripciones y la impresión de documentos acreditativos del pago por los propios inscritos. En estos casos, el Servicio de Investigación abrirá un Centro de Coste en la aplicación Universitas XXI-Investigación para gestionar las inscripciones y los gastos de los congresos.

Se aplicará una retención del 15% sobre los ingresos brutos totales del congreso, en compensación de los servicios administrativos aportados por la Universidad, además de la repercusión de todos los gastos y comisiones de cobro imputados por terceros. Los congresos o seminarios se cerrarán y liquidarán como máximo a los dos meses desde la finalización de la actividad.

19.4.- Fondo de Garantía de Investigación, es creado en 2009 para garantizar la devolución en tiempo y forma de las cantidades reclamadas por las entidades financieras, en aquellos casos en los que no puedan ser satisfechas con los fondos de los proyectos de investigación. A este respecto, se aprobó la “Instrucción del Vicerrector de Investigación de la UC3M, por la que se regula el procedimiento para el reintegro de gastos no admitidos por la entidad financiadora en proyectos de investigación gestionados por el Servicio de Investigación”. Este fondo se financia, a partir del 1 de enero de 2020, según “Acuerdo del Consejo de Gobierno sobre la distribución de las retenciones de los Proyectos de Investigación” de 24 de enero de 2019.

A partir de enero de 2020 desde el Fondo de Garantía se realizan todas los reintegros de gastos no admitidos por la entidad financiadora en proyectos gestionados por el Servicio de Investigación, en aquellos casos en los que no puedan ser satisfechas con los fondos de los proyectos de investigación, según el artículo 3 del “Acuerdo del Consejo de Gobierno sobre la distribución de las retenciones de los Proyectos de Investigación” de 24 de enero de 2019, que estipula que “Se crea un fondo específico para hacer frente a los posibles procedimientos de reintegro de gastos de investigación autorizados por los servicios de la Universidad que, a juicio de las entidades financiadoras, incumplan alguna de las condiciones establecidas en las convocatorias de financiación”

Este artículo rige en todos los casos salvo en aquellos en que el investigador no cumpla deliberadamente los requisitos de la convocatoria en que se enmarca su proyecto, o decida no seguir las indicaciones de los servicios de apoyo a la investigación de la Universidad (Instrucción del Vicerrector de Política Científica de 16 de enero de 2020).

19.5.- Ejecución de trabajos a través del Estudio Jurídico.

Todos los trabajos ejecutados a través del Estudio Jurídico se realizarán conforme a la Resolución del Rector de la Universidad Carlos III de Madrid, de fecha 12 de marzo de 2003, por la que se dictan instrucciones relativas a la autorización, contratación y gestión de la colaboración del profesorado de la Universidad con Entidades y Personas Físicas, a través del Estudio Jurídico para la realización de los trabajos a que se refiere el Artículo 60 de la Ley Orgánica del Sistema Universitario

Para la gestión del presupuesto, las claves orgánicas a utilizar son: GO10: Gastos e ingresos propios de la Oficina del Estudio Jurídico. GO11: Los relacionados con los ingresos generados por Proyectos de Investigación y sus gastos. (Esta clave se gestiona a través de Universitas XXI – Investigación).

19.6.- Revisión de proyectos finalizados en Universitas XXI-Investigación: al finalizar cada ejercicio económico se realizará un análisis de los saldos vivos existentes en las distintas agrupaciones de actividades y proyectos, con la finalidad de proponer posibles cierres y/o traspasos de los saldos a otros tipos de agrupaciones vigentes.

Los proyectos en UXXI Investigación relativos a Congresos, se cerrarán en todo caso a los dos meses de realizado el Congreso.

19.7.- Tarjeta prepago del investigador

Las condiciones para poder acceder al uso de esta tarjeta son las siguientes:

• Ser investigador principal de, al menos, un proyecto de investigación con financiación externa o de un contrato de investigación al amparo del artículo 60 de la LOSU con una duración superior a un año y con un saldo disponible superior a 25.000 €. - No tener anticipos de caja vencidos pendientes de justificar. - Utilizarla únicamente para los gastos que sean elegibles según las condiciones de sus proyectos de investigación vigentes. - Cumplimentar y firmar el documento de solicitud de tarjeta que se encuentra disponible en Campus Global, así como firmar el documento de recibo de la tarjeta una vez emitida la misma.

El límite de saldo de la tarjeta será de 3.000 euros, que se renovará automáticamente al justificar el investigador principal los gastos realizados.

El uso de la tarjeta se extiende desde los primeros días del mes de enero hasta los primeros días del mes de diciembre (las fechas definitivas se concretarán cada año en la nota de cierre y apertura del presupuesto), prorrogándose en el caso de que se sigan cumpliendo los requisitos mencionados anteriormente. En caso contrario se procederá a la desactivación de la tarjeta.

Las tarjetas se suspenderán temporal o definitivamente en los casos de retrasos en la justificación de los gastos ejecutados en más de un mes desde el pago o por su uso inadecuado. En el supuesto de pagos indebidos o de falta de justificación, se deberá reintegrar el importe correspondiente a la cuenta detallada en el documento de solicitud de la tarjeta.

La Dirección Económico Financiera podrá modificar este procedimiento con el objeto de mejorar el seguimiento y justificación de los gastos.

Los gastos a realizar con cargo a la tarjeta serán únicamente en los siguientes conceptos, siempre que sean elegibles en cualquiera de los proyectos de investigación en vigor:

• Inscripciones a congresos - Compras menores y por internet.

En ningún caso se podrán efectuar pagos al personal (remuneración a profesores, conferencias, colaboraciones, gratificaciones, traducciones, servicios profesionales…) ni pagar facturas que contengan retención por IRPF o IRNR, así como para la retirada de dinero en efectivo en cajeros automáticos. No se pueden efectuar pagos de personas que no sean el titular de la tarjeta.

El investigador tiene la obligación de justificar con el plazo de 10 días, desde cada pago, los gastos de su tarjeta. Esta justificación se realizará mediante el proceso habilitado a tal fin junto con las facturas correspondientes, que habrán de ajustarse a la legislación vigente. Asimismo, efectuará la justificación en los primeros días del mes de diciembre, concretándose la fecha en la nota de cierre y apertura del presupuesto del año correspondiente.

El incumplimiento de los plazos de justificación indicados en el párrafo anterior comportará la descarga del saldo de la tarjeta en su totalidad y la imputación de los gastos no justificados a un proyecto del Investigador Principal titular de la misma. Estas actuaciones se llevarán a cabo habiéndose avisado previamente sin recibir comunicación.

La Dirección Económico Financiera es responsable de mantener los registros relativos a los activos de la Universidad y de establecer los seguros adecuados. Para el registro de los bienes y su actualización cuenta con la colaboración de todas las unidades.

Como norma general, se consideran bienes inventariables los que figuran a continuación, siempre que su vida útil sea superior a un año y no tengan carácter fungible y/o consumible. Los bienes inventariables se clasifican en:

• Inmovilizado material • Bienes inmuebles: Terrenos, Edificios y otras construcciones. • Bienes muebles: Instalaciones técnicas, Maquinaria, Utillaje, Mobiliario, Elementos de transporte, Equipos para proceso de información, Fondos bibliográficos, otro Inmovilizado Material.

• Inmovilizado inmaterial: Aplicaciones informáticas, Propiedad industrial, Propiedad intelectual.

Las reglas particulares que se seguirán en la gestión del inventariable son:

• Todo el Mobiliario se inventaría siempre, con independencia de su coste, a excepción del que es considerado como equipamiento auxiliar (papeleras, flexos, ceniceros, percheros, corchos, etc.).

Para el resto de cuentas de Bienes Muebles (Instalaciones Técnicas, Maquinaria, Utillaje, Elementos de transporte, Equipos para procesos de información, Otro Inmovilizado Material), se consideran inventariables aquellos cuyo coste de adquisición sea igual o superior a 5.000 € sin IVA, incluidos todos aquellos destinados a la reparación o sustitución de componentes, y aquellos de importe inferior en los que la obligatoriedad de inventariarlo venga impuesta por la subvención, o proyecto de investigación o similar con cargo a los cuales se hayan adquirido los bienes. Los bienes muebles cuyo coste de adquisición sea inferior a 5.000 € sin IVA y no se inventaríen, se imputarán al concepto económico del capítulo VI inversiones no inventariables creado al efecto.

• Las inversiones realizadas en obras o reposición en edificios se inventariarán como mejora del edificio en los casos que incrementen el nº de metros de uso del edificio o que sean superiores a 50.000.- euros sin IVA. Las inferiores a este importe no se inventariarán y se imputarán al concepto económico del capítulo VI inversiones no inventariables creado al efecto.

• Los formularios para comunicar las altas, bajas, traslados, cesiones, donaciones y enajenaciones de bienes se encuentran en Campus Global.

• Los bienes inventariables deben aplicarse siempre al concepto económico correspondiente, dentro del Cap. VI del presupuesto.

20.1 Altas

El proceso de alta en inventario se efectúa en la Dirección Económico Financiera a través de la recepción del formulario que deberá ser cumplimentado por la Unidad que adquiere el bien.

Asimismo, se comunicarán los bienes recibidos de otros organismos, ya sean cedidos o donados, a través del correspondiente formulario.

20.2 Bajas

La baja es el proceso mediante el cual se procede a eliminar del inventario aquellos bienes en los que se da alguna de las circunstancias previstas en la normativa vigente, como robo, obsolescencia, pérdida, rotura, incendio o cualquier otra circunstancia que tenga como consecuencia la inutilización del bien.

Para proceder a la baja de los bienes la unidad responsable del mismo deberá aportar la documentación justificativa que motive la misma y comunicarlo a través del formulario.

20.3 Traslados de bienes

Todas las unidades comunicarán a la DEF los cambios de ubicación de los bienes a través del formulario correspondiente, dando lugar en caso contrario a las responsabilidades legalmente establecidas al efecto.

20.4 Tasas generales de amortización del inmovilizado:

Instalaciones Técnicas 5% Maquinaria 5% Utillaje 5% Mobiliario 10% Equipos procesos de información 20% Elementos de transporte 7% Otro inmovilizado material 20% Aplicaciones informáticas 25% Edificios 2,49%(obra nueva) y 6% (mejora)

Los bienes adquiridos con cargo a Proyectos de Investigación podrán ajustar el porcentaje de amortización a lo especificado en las correspondientes convocatorias de estos proyectos. En estos casos, se podrá calcular la amortización imputada en cada proyecto de forma proporcional al uso del bien inventariable en ese proyecto.

No obstante, en estos casos de cambio de la tasa de amortización general, se deberá justificar con una Memoria firmada por el Investigador Principal del proyecto, manifestando el cumplimiento de las bases de la convocatoria o Resolución de la subvención.

Para evitar una posible doble financiación se deberá considerar en esta Memoria la dedicación de los bienes del proyecto en forma de tanto por ciento al proyecto considerado. Además, será muy recomendable poder demostrar a posteriori la dedicación real del uso del equipo a las actividades del proyecto a través de registros de laboratorio o documentos similares, tales como dedicaciones de la utilización de determinados equipos informáticos.

20.5 Comprobación anual de bienes muebles A efectos de la comprobación de inventario de bienes muebles de la Universidad, se remitirá la relación de bienes con valor neto contable mayor a 5.000 € a cada unidad responsable donde los bienes estén ubicados, para que se confirme la información remitida. La fecha de envío será sobre el mes de abril de cada año.

20.6 Donaciones y cesiones

20.6.1 Aceptación de donaciones y cesiones El procedimiento de aceptación de donaciones y cesiones de bienes o de uso se tramitará desde la Dirección Económico Financiera – Inventario. Todas las unidades comunicarán a la DEF-Inventario las propuestas de aceptación de donaciones o cesiones de bienes a través del formulario establecido al efecto en el que se detallarán los bienes a recibir y su valor estimado o ficha de inventario. La competencia para la aceptación de los bienes será del Rector y los órganos en quienes se deleguen las facultades económico-financieras.

20.6.2 Donaciones y cesiones El procedimiento de transmisión de bienes a través de donaciones o cesiones se tramitará desde la Dirección Económico Financiera-Inventario. Todas las unidades comunicarán a la DEF-Inventario las propuestas de donación o cesión a través del formulario establecido al efecto en el que se detallarán los bienes objeto de la cesión o donación y su ubicación. La competencia para la autorización de dichas transmisiones corresponderá al Rector.

La contratación administrativa en la Universidad Carlos III de Madrid se rige por la Ley 9/2017 de 8 noviembre, de Contratos del Sector Público, por la que trasponen al ordenamiento jurídico español las Directivas del Parlamento Europeo y del Consejo 2014/23/UE y 2014/24/UE, de 26 de febrero de 2014; el Real Decreto 817/2009 de 8 de mayo, por el que se desarrolla parcialmente la Ley 30/2007 de 30 de octubre de Contratos del Sector Público, la instrucción de Gerencia sobre gestión de contratos menores y demás disposiciones vigentes en materia de contratación administrativa. Los procedimientos de contratación más habituales en la Universidad son: contrato menor, procedimiento negociado, procedimiento abierto y los tramitados a través de la Central de Contratación del Estado. En ningún caso se tramitarán expedientes de contratación que no cuenten con crédito adecuado y suficiente en el Presupuesto de la Universidad.

Órgano de contratación:

El Órgano de contratación de la Universidad es en todos los casos el Rector. No obstante, en virtud de diversas delegaciones tienen competencia en el ámbito de la contratación: 1.- El/la Gerente de la Universidad para contratos administrativos que no superen el millón de euros. 2.- Los Investigadores responsables de los proyectos de investigación respecto de la adquisición del material preciso para el desarrollo de dichos proyectos por un importe inferior a 15.000 €. 3- Diferentes Órganos y miembros de la Universidad en los casos que se detallan en la Resolución Rectoral de 31 de mayo de 2022 (publicada en el BOCM Nº 179 de 10 de junio de 2022) por un importe inferior a 15.000 €.

Mesas de contratación:

Ha sido nombrada por el Rector por resolución de 7 de junio de 2020 (BOCM nº 147 de 19 de junio de 2020) y modificada el 2 de diciembre de 2021 (BOCM nº 309 de 28 de diciembre de 2021). En ella están presentes: 1- Presidente. 2- Vocales: 2.1.- Un vocal en representación del Servicio Jurídico de la Universidad. 2.2.- Un vocal en representación de la Dirección Económica Financiera-Presupuestos. 2.3.- Dos vocales nombrados, con carácter general entre personal de la Universidad 3- Un Secretario, con voz pero sin voto, de la Dirección Económica Financiera.

La Resolución de nombramiento de la Mesa de contratación podrá designar, además de los vocales antedichos y los que en cada caso se considere conveniente, los respectivos suplentes.

21.1.- Contratos Menores

21.1.1.- Condiciones:

1- Su duración no puede ser superior a un año. 2- No son susceptibles de prórroga. 3- Su cuantía (IVA excluido) debe ser inferior a: 40.000 € para obras 15.000 € para suministros y servicios. 50.000 € para suministros y servicios específicos de Proyectos de Investigación (L.P.E. 2018, disposición 44, que modifica la Ley de Contratos)

21.1.2.-Procedimiento y requisitos:

1. Aprobación del gasto 2. Solicitar tres presupuestos 3. Factura 4. En el caso de las obras, presupuesto. 5. Los suministros y obras imputados al Capítulo VI, deberán ir acompañados de la documentación requerida para el Inventario de los bienes u obras objeto del contrato. 6. Informe del órgano de contratación motivando la necesidad del gasto. 7. Justificación de que no se está alterando el objeto del contrato para evitar la aplicación de las reglas generales de contratación y de que el contratista no ha suscrito más contratos menores que individual o conjuntamente superen la cifra del límite del contrato menor. Quedan excluidos los supuestos a que se refiere el artículo 168a) 2º de la ley de Contratos del sector público (contratos por exclusividad)

Para la gestión de estos contratos se ha habilitado un procedimiento electrónico al que se puede acceder desde la Sede Electrónica de la Universidad. Todos los contratos menores deberán iniciarse desde el mencionado procedimiento e incorporar el número de expediente asignado. (Resolución de Gerencia sobre gestión de Contratos Menores de 22 de abril de 2020).

Con carácter excepcional y en coherencia con las medidas de agilidad y flexibilización establecidas por el Real Decreto Ley 3/2019 y la disposición adicional quincuagésima cuarta de la ley 9/2017 y con la nota aclaratoria sobre la Instrucción 1/2019 de la OIReScon relativa a los contratos menores, que establece que es posible justificar motivadamente la no procedencia de tal petición de ofertas cuando dicho trámite no contribuya al fomento del principio de competencia, o bien, dificulte, impida o suponga un obstáculo para cubrir de forma inmediata las necesidades que en cada caso motiven el contrato menos, se excluyen de la solicitud de tres presupuestos aquellos gastos que no excedan de 5.000 € sin IVA y que se tramiten por el sistema asimilado a caja fija. Todo ello sin que se trate de vulnerar los principios generales de la contratación administrativa.

Esta excepción a la solicitud de los tres presupuestos no tendrá efecto en los contratos menores que estén enmarcados en proyectos financiados por la Comunidad de Madrid o entidades nacionales en cuyas convocatorias, o en su defecto en la normativa estatal o autonómica, se establezcan otros requisitos.

21.2.- Procedimiento negociado sin publicidad

21.2.1.- Supuestos y condiciones:

1- El supuesto habitual para acudir al procedimiento negociado sin publicidad es por exclusividad: si por razones de derechos de exclusiva sólo puede encomendarse la ejecución del contrato a una empresa determinada.

21.2.2.-Procedimiento y requisitos:

1- Debe enviarse a la DEF-Contratación una “Propuesta de contratación por procedimiento negociado” acompañada de los Informes en ella señalados para cada caso y de un borrador del Pliego Técnico. 2- En el supuesto de exclusividad, se acompañará certificado de exclusividad de la empresa. 3- Publicidad. a. En todos los casos con independencia de su importe, la adjudicación y formalización de estos contratos se publicarán en el Perfil de contratante de la Universidad. b. En los contratos que por su cuantía estén sujetos a Regulación Armonizada es igualmente obligatoria la publicación de su formalización en el Diario Oficial de la Unión Europea.

21.3.- Procedimiento abierto

21.3.1.- Supuestos y condiciones: Se puede acudir al procedimiento abierto en cualquier supuesto de contratación con independencia de su importe o condiciones, pero es obligatorio en todos los casos en que no se puede acudir a la contratación menor, el procedimiento negociado o la Central de Contratación del Estado.

21.3.2.- Procedimiento y requisitos:

1- Debe enviarse a la DEF-Contratación una “Propuesta de contratación por procedimiento abierto”, acompañada de un borrador del Pliego Técnico y de los informes justificativos necesarios (Informe justificativo de la contratación 2- La DEF-Contratación consultará con el peticionario las circunstancias particulares de cada contratación. 3- Publicidad. a. En todos los casos con independencia de su importe, la licitación, adjudicación y formalización de estos contratos se publicará en el Perfil de contratante de la Universidad. b. Se publicará la licitación en los contratos sujetos a Regulación Armonizada, en el Diario Oficial de la Unión Europea, así como su formalización.

21.4.- Central de Contratación del Estado

La realización de contratos a través de la Central de Contratación del Estado requiere que la Universidad se haya previamente adherido al concreto acuerdo marco tramitado y adjudicado por dicha Central.

En caso de que haya adhesión al acuerdo marco objeto de la contratación propuesta, los supuestos, requisitos y formalidades necesarios serán los que vengan exigidos por la propia Central de Contratación para ese acuerdo marco concreto, por lo que habrá que consultarlos en cada caso.

21.5.- Contratos derivados del Acuerdo Marco

En los supuestos en que la Universidad haya celebrado acuerdos marco, las contrataciones en el ámbito de cada uno se sujetará a las condiciones, requisitos y formalidades establecidos en el Pliego de Cláusulas Administrativas del respectivo acuerdo marco, por lo que habrá que consultarlo en cada caso.

Los contratos derivados del Acuerdo Marco serán tramitados por la DEF Contratación, previa solicitud del Servicio Gestor que deberá enviar la propuesta de contratación con los datos concretos para cada contrato derivado.

21.6.- Contratos derivados de un Sistema Dinámico de Adquisición

En el supuesto de que la Universidad haya establecido o se adhiera a un Sistema Dinámico de Adquisición, las contrataciones basadas en dicho Sistema se sujetarán a las condiciones, requisitos y formalidades establecidos en el Pliego de Cláusulas Administrativas del Sistema Dinámico, por lo que habrá que consultarlo en cada caso, y a las instrucciones concretas de la DEF sobre procedimiento interno y modelos de solicitud.

pagos:

Al personal que presta sus Servicios en la Universidad Carlos III de Madrid, se le retendrá el porcentaje de retención por Impuesto de la Renta que corresponda en función de la legislación vigente, integrando todas las rentas a efectos de la determinación del tipo de retención.

El personal ajeno a la Universidad Carlos III de Madrid tributará como sigue:

• Obligación Personal (Tributa en territorio nacional):

• En conferencias impartidas por personas físicas como rendimiento del trabajo al tipo general del 15%. - En servicios prestados por profesionales a un tipo del 15%, del 7% (profesionales de nuevo inicio) en el periodo impositivo de inicio de actividades y en los dos siguientes, siempre que no hubiera ejercido actividad profesional alguna en el año anterior a la fecha de inicio de actividades, o del 1% en determinados supuestos de estimación objetiva si resultan de aplicación. - En premios para personas físicas al tipo general del 19%. - Otros casos: según normativa aplicable.

*Todos los tipos señalados se actualizarán en cada momento a la normativa vigente

• Obligación real: Cuando el conferenciante no sea residente fiscal en territorio nacional, se practicará una retención tipo de gravamen general para las rentas obtenidas en España por no residentes sin establecimiento permanente, que es un 24 %.

No obstante, para los residentes en otros Estados miembros de la Unión Europea o en otros Estados miembros del Espacio Económico Europeo con los que exista un efectivo intercambio de información tributaria, el tipo será del 19% (con la debida justificación mediante certificado de residencia fiscal vigente en esos países).

Todo lo anterior excepto si es de aplicación un convenio de doble imposición entre el Reino de España y el país en el que reside fiscalmente, en cuyo caso se estará al tipo de retención que fije el articulado del convenio correspondiente, siempre y cuando aporte una certificación vigente de residencia fiscal expedida por sus autoridades fiscales.

*Todos los tipos señalados se actualizarán en cada momento a la normativa vigente.

La Universidad es responsable de mantener activos los distintos tipos de seguros que cubran los riesgos adecuados relativos a los distintos colectivos de la Comunidad Universitaria y de cubrir los activos de la Universidad.

Gestión de los robos hurtos o daños de bienes que forman parte del patrimonio:

Los robos, hurtos o daños serán comunicados a la Dirección Económica Financiera para su baja en el Inventario de la Universidad.

Sólo habrá lugar a indemnización en el caso de robo dentro de las instalaciones de la Universidad de un bien inventariado. En tal caso, el procedimiento a seguir será el siguiente:

• Notificación inmediata del interesado al Servicio de Seguridad para que siga el procedimiento establecido. • Se seguirá el Protocolo de actuación ante incidencias de robos, hurtos, o daños materiales o personales que está disponible en la página web de la Universidad. • Estudio de la viabilidad y cálculo del posible importe a reponer, por parte de la Dirección Económico Financiera teniendo en cuenta el valor neto contable del bien robado, el tipo de Centro y la naturaleza del bien. Comunicación de dicho importe a la Unidad o Departamento implicado, por parte de la Dirección Económico Financiera.

No se seguirá este procedimiento cuando se trate de hurtos, de robos fuera de las instalaciones de la Universidad, o de bienes que no formen parte de su patrimonio, supuestos éstos en los que no hay lugar a indemnización.

24.1.- Formas/días de Pago: Por defecto la ejecución de las órdenes de pago se realizará tres días a la semana y como norma general por transferencia bancaria. En estas órdenes de pago se incluirán los documentos contables que estén validados y firmados en el sistema el día anterior al pago.

La Dirección Económico Financiera podrá variar estos plazos en función de la disponibilidad de tesorería, y si fuera preciso establecer diferentes frecuencias según la naturaleza de los distintos tipos de gastos. No se efectuarán pagos en los períodos de actividad reducida de la Universidad, en el mes de agosto, ni en los primeros 25 días de enero.

24.2.- Pagos por transferencia fuera de la zona euro: Los pagos a empresas extranjeras se pueden hacer en euros o en divisas. Para que los pagos se realicen en dólares, libras o cualquier otra moneda distinta del euro, además de cumplimentar todos los campos del documento contable, habrá que rellenar las casillas de divisas y el importe en divisas.

En los pagos en divisas las diferencias de cambio se imputarán (tanto si son positivas o negativas: - Si son inferiores a 50 euros las asumirá la Universidad, aplicándose a la orgánica general de la Universidad. - Si son superiores a 50 euros se imputarán a la aplicación presupuestaria del documento. La DEF hará el nuevo documento pasando al usuario del documento inicial el nuevo documento para el control del departamento o servicio. Con el actual sistema de pago de transferencias extranjeras no se pueden incluir datos de bancos intermediarios.

24.3.- Pagos en cheque: Existen 2 tipos de cheques, los cheques que emite la Universidad y los cheques bancarios:

Cheques que emite la Universidad, son cheques a profesores en euros Se darán en casos excepcionales, siempre con la autorización previa de la DEF y deberán de cobrarse en España. Cheques bancarios, son cheques que emite el banco. La DEF los remite al Departamento o Servicio que lo ha solicitado quien se encargara de enviarlos al beneficiario. En el momento de la emisión de cheque, el banco retira el dinero de la cuenta y lo pone en un banco del país del destinatario. Los cheques bancarios tendrán comisión al hacerlos efectivos, que dependerán de las condiciones pactadas entre el beneficiario y su banco.

24.4.- Forma de pago denominada “Pagos QR”

Nueva modalidad de pagos a personas físicas que consiste en la emisión de un fichero generado en UXXI-EC que una vez remitido al banco (fichero según formato del Banco Santander), este enviará al beneficiario un código QR a su teléfono o correo electrónico. A partir de dicho código, podrá cobrarlo directamente en cualquier cajero inteligente de la entidad.

Los requisitos de dicha modalidad son:

• En el alta de terceros habrá que incluir el número de teléfono móvil o correo electrónico, dando prioridad al número de teléfono móvil. - Los pagos deberán ser inferiores a 1.000 euros.

Esta modalidad de pago se dará en casos excepcionales, siempre con la autorización previa de la DEF.

24.5.- Comisiones de pagos al extranjero: La Universidad abona al banco comisiones por realizar las transferencias fuera de la zona euro. Esta comisión la asume la Universidad y no se carga al importe líquido del documento o al importe en divisa. Las órdenes de transferencia pueden pasar por distintas entidades según el país de destino, por este motivo el destinatario final no cobrará el total del importe, debido a los gastos financieros de los bancos intermediarios.

El presente capítulo recoge la normativa presupuestaria de los másteres universitarios de precio singularizado que son aquellos que tienen precio superior al mínimo fijado en el decreto de precios públicos por estudios universitarios fijados por la Comunidad de Madrid. Por tanto, desarrolla las directrices para la elaboración de los presupuestos de los másteres de precio singularizado puro (sin cómputo de carga docente de los profesores) así como los que se gestionan con el modelo presupuestario mixto (que incorporan carga docente del profesorado). Los másteres que se ofrezcan en combinación con otros másteres de precio singularizado podrán impartirse de acuerdo a las directrices de estos últimos en los términos que determine la universidad.